رأس المال العامل

الحاجة لرأس المال العامل

ليس هذا المفهوم أن يكون الخلط بينه وبين رأس المال العامل. الحاجة لرأس المال العامل يأتي من دورة التشغيل ، ومجموعة مشتركة من العمليات المتعلقة بأعمال الشركة : شراء وتجهيز وبيع.

الفجوة بين النفقات والإيرادات المتولدة عن نتائج المبيعات في حاجة للحصول على التمويل. تأخر الموردين عموما تبقى غير كافية للتعويض عن تجديد المخزونات والمستحقات.

فمن هذه الحاجة للحصول على تمويل ما يسمى العامل احتياجات رأس المال. فإنه يتم تحديد بواسطة حساب :
جرد + المستحقات -- المطلوبات المتداولة (الموردين ، والضرائب والضمان الاجتماعي...)

قد تكون الحاجة لرأس المال العامل كليا أو جزئيا يقابله فائض من هيكل رأس المال (رأس المال العامل الايجابي). وسيتم تمويل أي ما تبقى من رأس المال المطلوب العمل من خلال قروض البنك النقدية.

رأس المال العامل

رأس المال العامل هو مقدار رأس المال في الأصول الثابتة.

هيكل رأس المال هي موارد مستقرة للشركة. هذه الالتزامات ، في الجزء العلوي من الميزانية العمومية تتكون من الأسهم والديون الطويلة الأجل (أكثر من سنة واحدة).

ثم يتم احتساب رأس المال العامل على النحو التالي : موارد مستقرة (الأسهم + طويل الأجل الدين) -- وظائف مستقرة (الأصول الثابتة الإجمالية)

فمن المنطقي أن يتم استخدام هذه الموارد لتمويل الاستثمارات المستدامة دورة (الأصول الحالية لأكثر من سنة واحدة). ومن المتوقع أن يكون رأس المال العامل قيمة قريبة من الصفر.

ومع ذلك ، فمن الأفضل أن رأس المال العامل هو إيجابي لأنه بعد ذلك وسادة الأمان للشركة. في الواقع ، يمكن تعزيز هذا الفائض دورة التشغيل والحفاظ على التوازن حتى في حالة تعثر العملاء أو أرصدة الاستهلاك. فهو يعزز ثقة البنوك والمقرضين على المدى ا

» أخطاء مع رأس المال العامل لمشروعك
» التقييم على القيمة العادلة لرأس المال : خرافة أم حقيقة؟
» اهداف سوق المال
» حكم وأقوال واقتباسات عن المال
» المال يجلب السلطة ..والسلطة تجلب النساء